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王超老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-31 15:12

你好

計(jì)提的壞賬，乘以你們的稅率
然后
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用

bU ╭?、習(xí)慣的寂寞 追問

2021-12-31 15:16

這個(gè)知道我是說具體是怎么算出來的不是還有時(shí)間性差異那些嗎？

bU ╭?、習(xí)慣的寂寞 追問

2021-12-31 15:21

比如我們年初壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款金額為823767.20，2021年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回50702.82；年初其他應(yīng)收款金額為70001.63，2021年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備75319.23，那這個(gè)遞延怎么算？

王超老師 解答

2021-12-31 15:45

你的稅率是多少阿

bU ╭?、習(xí)慣的寂寞 追問

2021-12-31 15:59

乘以0.25稅率

王超老師 解答

2021-12-31 16:16

那么你的2021年先確定75319.23
然后你年初是823767.20-50702.82
把這兩個(gè)數(shù)相加，再乘以0.25

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你好，這個(gè)是涉及的。涉及遞延。但是這個(gè)可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18
你好 計(jì)提的壞賬，乘以你們的稅率 然后 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2021-12-31 15:12:28
末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，是針對(duì)“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則，并不是全部長期資產(chǎn)，不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值，一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時(shí)，再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
您好，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2019-01-14 16:46:40
這個(gè)不用的哈，不用那么麻煩的
2023-05-10 16:18:55
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