亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

文文老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-03 12:24

按企業(yè)所得稅法，是的，每年都要計算

文文老師 解答

2022-01-03 12:25

實際當(dāng)中，也只有個別項目需要計算。如壞賬準(zhǔn)備

文文老師 解答

2022-01-03 12:25

多數(shù)時候，確實是實際發(fā)生時計算的

振興中華 追問

2022-01-03 12:35

老師，那假如說現(xiàn)在新購進(jìn)一項固定資產(chǎn)，賬面價值是800，計稅基礎(chǔ)是1000，會計和稅法都是按10年直線法計提折舊的話，不考慮其他因素能幫我寫寫第一年第二年和最后一年的會計分錄嗎

文文老師 解答

2022-01-03 13:27

按賬面價值直接計提折舊，每年80

文文老師 解答

2022-01-03 13:27

借：管理費用-折舊 80

貸：累計折舊  80

文文老師 解答

2022-01-03 13:29

同時會產(chǎn)生暫時性差異 200/10*25%=5
借：所得稅費用-遞延  5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5

文文老師 解答

2022-01-03 13:30

上述遞延分錄是 假設(shè)企業(yè)所得稅稅率是25%，企業(yè)有足夠的應(yīng)納稅所得額，即是盈利的。

文文老師 解答

2022-01-03 13:30

第二年的分錄與第一年相同

文文老師 解答

2022-01-03 13:32

最后一年 ，除了做相同分錄外，還做如下分錄
借：遞延所得稅負(fù)債 200
貸：所得稅費用-遞延 200

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
賬面價值，之所以會與計稅基礎(chǔ)不同，是因為相關(guān)的計量存在差異。比如折舊計量的不同等等。而計量的不同，導(dǎo)致會計利潤與稅法上的差異，是會產(chǎn)生遞延所得稅和當(dāng)期所得稅的問題的。
2019-08-13 08:46:45
您好，選項 B，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異；選項 C，負(fù)債賬面價值 小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，所以選AD
2023-01-12 23:27:31
按企業(yè)所得稅法，是的，每年都要計算
2022-01-03 12:24:40
你好，你借交易性金融資產(chǎn)你的賬面金額就大了，但計稅基礎(chǔ)是按成本金額呀，賬面比計稅大，遞延所得稅負(fù)債沒問題呀
2019-06-30 17:50:13
B. 賬面價值為60萬元、計稅基礎(chǔ)為0的合同負(fù)債 這個合同負(fù)債就是負(fù)債的，負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的話，確認(rèn)抵扣暫時性差異的
2022-09-01 16:19:30
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    最新問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...