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6、甲公司連續(xù)五年稅前補(bǔ)虧后2021年初“利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)借方余額為60萬(wàn)元，2021年12月1日“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)貸方余額70萬(wàn)。2021年12月該公司損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)賬之前余額如下： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方 1 000 000其他業(yè)務(wù)收入 貸方 230 000 營(yíng)業(yè)外收入 貸方 100 000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借方 300 000 管理費(fèi)用 借方 14 000財(cái)務(wù)費(fèi)用 借方 2 000 銷(xiāo)售費(fèi)用 借方 3 000 資產(chǎn)減值損失 借方 10 000公允價(jià)值變動(dòng)損益 貸方 5 000 投資收益 借方 6 000【要求】（1）編制12月份利潤(rùn)形成的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算2021年12月的利潤(rùn)總額（2）計(jì)算12月所得稅費(fèi)用,編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，并將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)，已知所得稅稅率25%（3）將當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)（4）計(jì)算應(yīng)提的法定盈余公積金，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄（5）計(jì)算2021年末的未分配利潤(rùn)。
魁梧的航空
于2022-01-03 12:59 發(fā)布 ??2152次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-01-03 13:26
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精選問(wèn)題
老師，母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是轉(zhuǎn)出還是母公 問(wèn)
?母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是母公司抵扣，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)，然后母公司給子公司開(kāi)發(fā)票，子公司抵扣進(jìn)項(xiàng)， 答
老師，我申報(bào)企業(yè)工商年報(bào)中，本期實(shí)際繳納金額，這個(gè) 問(wèn)
只填實(shí)際交稅金額就行 答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？ 問(wèn)
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件 答
供應(yīng)商公司注銷(xiāo)了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未 問(wèn)
你那個(gè)貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的 公司已經(jīng)確定無(wú)法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除： (一)無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷(xiāo)、機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶(hù)、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。 前三條必備 答
你好，2024年購(gòu)買(mǎi)的工作服沒(méi)有入庫(kù)該如何處理呀 問(wèn)
補(bǔ)做入庫(kù)就行了哈 答
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