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送心意

方老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-02-28 11:27

庫(kù)存和留抵按你們實(shí)際的就可以,如果你不要交稅就要持續(xù)有留抵。

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可以充你的庫(kù)存的,不影響進(jìn)項(xiàng)不需要轉(zhuǎn)出。
2021-08-19 12:11:25
有一定的關(guān)系,有留抵稅額是由于當(dāng)期購(gòu)入的材料進(jìn)項(xiàng)稅額多而銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅少造成的,期末庫(kù)存較期初庫(kù)存增加較大,說(shuō)明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒(méi)有賣(mài)出去或購(gòu)入的原材料還沒(méi)有生產(chǎn)出產(chǎn)品,這樣庫(kù)存所占用的進(jìn)項(xiàng)稅就較多,一般情況下,工業(yè)企業(yè)期初庫(kù)存與期末庫(kù)存基本持平時(shí),不會(huì)有留抵稅額。
2020-05-12 10:16:52
有留抵稅額是由于當(dāng)期購(gòu)入的材料進(jìn)項(xiàng)稅額多而銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅少造成的,期末庫(kù)存較期初庫(kù)存增加較大,說(shuō)明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒(méi)有賣(mài)出去或購(gòu)入的原材料還沒(méi)有生產(chǎn)出產(chǎn)品,這樣庫(kù)存所占用的進(jìn)項(xiàng)稅就較多,一般情況下,工業(yè)企業(yè)期初庫(kù)存與期末庫(kù)存基本持平時(shí),不會(huì)有留抵稅額。
2015-10-31 14:15:46
庫(kù)存和留抵按你們實(shí)際的就可以,如果你不要交稅就要持續(xù)有留抵。
2017-02-28 11:27:47
當(dāng)期應(yīng)交增值稅=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(上期留抵扣稅額+當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額) 計(jì)算結(jié)果如: 當(dāng)期應(yīng)交增值稅>0,為當(dāng)期應(yīng)交納稅額 當(dāng)期應(yīng)交增值稅<0,為留抵扣稅額。 在了解留抵稅額形成的原因后,就可以大體理解留抵稅額與相對(duì)應(yīng)存貨是否匹配的意思,就是存貨余額*適用稅率的值是否與留抵扣稅額相當(dāng)。 在進(jìn)貨沒(méi)有貨到單未到估價(jià)入帳和銷(xiāo)貨沒(méi)有大宗分期收款發(fā)出商品的情況下,留抵扣稅額與存貨量之間成正比關(guān)系,留抵稅額越大則說(shuō)明存貨量越大。
2019-11-24 18:40:29
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