老師,<涉稅實務>做大題涉及，視同銷售，請問一下，什么情況下影響利潤總額（需調賬），什么情況下不影響利潤總額（只需調表），這些問題涉及廣宣基數(shù)，和捐贈基數(shù)，暈乎乎的~

樸老師

職稱：會計師

2022-01-04 11:43

同學你好
稅法上的視同銷售不影響

悅耳的御姐追問

2022-01-04 11:47

什么情況下影響利潤總額呢？（需調賬）是除視同銷售以外的，影響利潤總額嗎？視同銷售，只影響廣宣基數(shù)對嗎

樸老師解答

2022-01-04 11:49

同學你好
這個分錄做了視同銷售就影響

悅耳的御姐追問

2022-01-04 12:05

企業(yè)所得稅視同銷售： 1.非貨幣性資產交換 2.貨物、財產、勞務用于捐贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途 3.用于市場推廣或銷售； 4.用于交際應酬； 5.用于職工獎勵或福利； 6.用于股息分配； 7.用于對外捐贈；問題：用于職工獎勵或福利：分錄是：借：應付職工薪酬貸：主營業(yè)務收入應交稅費（銷項）借：主營業(yè)務成本貸庫存商品還是借：應付職工薪酬貸庫存商品應交增值稅-進項稅轉出

樸老師解答

2022-01-04 12:11

同學你好
這個要做了分錄就是影響的

悅耳的御姐追問

2022-01-04 12:21

意思是：以上視同銷售行為如果會計上確認了收入，結轉了成本，就影響利潤總額，如果會計上沒有確認收入，那么稅法上只需要調表，不影響利潤總額？

樸老師解答

2022-01-04 12:34

同學你好
對的
可以這樣理解的

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