執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:45

以前增值稅做分錄是應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅額，不矛盾嗎？

鄒老師 解答

2022-01-04 14:47

你好，你之前沒(méi)有做銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？ 

執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:48

沒(méi)有做，不太會(huì)

鄒老師 解答

2022-01-04 14:48

你好，做銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:49

從開(kāi)始到業(yè)務(wù)結(jié)束，增值稅怎么處理

執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:52

發(fā)生業(yè)務(wù)，借銀存，貸主營(yíng)收入，銷項(xiàng)稅，結(jié)束就是借銷項(xiàng)稅額，貸銀存

鄒老師 解答

2022-01-04 14:53

你好
銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
進(jìn)項(xiàng)稅額
借：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)的是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款 

執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:54

服務(wù)業(yè)，沒(méi)有成本，沒(méi)庫(kù)存，這個(gè)怎么做

鄒老師 解答

2022-01-04 14:56

你好，那你單位的進(jìn)項(xiàng)稅額是因?yàn)槭裁丛蛐纬傻哪兀?nbsp;

執(zhí)著的人生 追問(wèn)

2022-01-04 14:57

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，開(kāi)銷項(xiàng)

鄒老師 解答

2022-01-04 14:59

你好，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的情況下，分錄是
銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)的是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款