微信用戶 追問

2022-01-06 20:43

那會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢 

微信用戶 追問

2022-01-06 20:43

包括計(jì)算公式怎么做呀，不太明白這個(gè)

喬喬老師 解答

2022-01-06 20:53

三種方式確認(rèn)進(jìn)度：
①累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例。該方法是確定合同完工進(jìn)度較常用的方法。其計(jì)算方式為：
合同完工進(jìn)度=累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本/合同預(yù)計(jì)總成本×100%
②已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例。該方法適用于合同工作量容易確定的建造合同，如道路工程、土石方挖掘、砌筑工程等。其計(jì)算公式為：
合同完工進(jìn)度=已經(jīng)完工的合同工作量/合同預(yù)計(jì)總工作量×100%
③已完合同工作的測(cè)量。

喬喬老師 解答

2022-01-06 20:54

分錄如下：
確認(rèn)收入：
借：銀行存款、應(yīng)收賬款
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
成本結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本等科目)
貸：工程施工

微信用戶 追問

2022-01-06 20:57

嗯嗯這個(gè)我知道，就是一點(diǎn)我還是不明白老師，沒有簽訂合同也沒有給甲方開具發(fā)票，但我公司已經(jīng)開工陸續(xù)完成工程，也有成本，成本金額大概300W 怎么做賬呢

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:04

總成本金額沒有的話進(jìn)度就沒法算。確認(rèn)了進(jìn)度后按照上述分錄做賬
沒有開票的，后續(xù)也不需要開票就做不開票收入
金額較大情況建議簽訂合同，以備相關(guān)部門核查業(yè)務(wù)真實(shí)性。

微信用戶 追問

2022-01-06 21:11

但是我們這款有兩個(gè)項(xiàng)目一期二期工程，一期項(xiàng)目已經(jīng)簽訂合同并開票但是二期合同在在走流程，預(yù)計(jì)3月份開票，但2期成本300萬(wàn)左右 我這面該怎么辦呢

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:20

你好，如果單確認(rèn)成本，不確認(rèn)收入，會(huì)出現(xiàn)成本收入不匹配的情況。
如果能確定3月開票，那就在3月確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表

微信用戶 追問

2022-01-06 21:24

嗯嗯 對(duì)呀就是這個(gè)問題，存貨會(huì)增大，但是如果3月份沒開4月份才開的情況下財(cái)務(wù)報(bào)表正常申報(bào)？

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:27

財(cái)報(bào)正常申報(bào)是指？
如果3月收入開票的話，那建議你申報(bào)不開票收入。
后面開票再申報(bào)時(shí)負(fù)數(shù)沖減，但這個(gè)操作要專管員同意的，會(huì)有點(diǎn)復(fù)雜。