您好，請(qǐng)問(wèn)酒店籌建期，租的房子12月開(kāi)始搞裝修，裝修合同100萬(wàn)，裝修沒(méi)有完工，100萬(wàn)已預(yù)付，裝修專(zhuān)票開(kāi)了50萬(wàn)過(guò)來(lái)；為裝修托運(yùn)物資產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)5000元，運(yùn)費(fèi)已付，運(yùn)費(fèi)專(zhuān)票已開(kāi)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)老師分錄怎么寫(xiě)？

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-07 09:13

您好
計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目
運(yùn)費(fèi)專(zhuān)票請(qǐng)問(wèn)您是一般納稅人么

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 09:53

我是一般納稅人，租的房子裝修沒(méi)完工，可以直接用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，而不是在建工程科目嗎？請(qǐng)老師把開(kāi)始提問(wèn)的分錄寫(xiě)一下。

bamboo老師解答

2022-01-07 09:53

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 10:18

租的房子裝修沒(méi)完工，可以直接用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，而不是在建工程科目嗎？那不好區(qū)分完工與未完工了。

bamboo老師解答

2022-01-07 10:42

是的不計(jì)入在建工程科目的
完工后在剩余租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo)

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 11:43

假如租期是5年，裝修完工時(shí)剩余租期還剩4年，就按4年攤銷(xiāo)嗎？請(qǐng)問(wèn)攤銷(xiāo)是從什么時(shí)候開(kāi)始，是營(yíng)業(yè)后次月嗎？

bamboo老師解答

2022-01-07 12:11

假如租期是5年，裝修完工時(shí)剩余租期還剩4年，就按4年攤銷(xiāo)
裝修結(jié)束次月開(kāi)始攤銷(xiāo)

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 12:35

剛才查了下我們租賃合同簽的3年，2021.10——2024.9，但是裝修工程完工是2021.12底，2022年2月才營(yíng)業(yè)，請(qǐng)問(wèn)裝修費(fèi)用攤銷(xiāo)從什么時(shí)候開(kāi)始到什么時(shí)候結(jié)束？具體年月請(qǐng)老師寫(xiě)一下。

bamboo老師解答

2022-01-07 12:38

裝修費(fèi)用攤銷(xiāo)從202201月開(kāi)始到202409結(jié)束