大黃蜂 追問

2022-01-08 09:42

以前為什么會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)賬戶呀？

大黃蜂 追問

2022-01-08 09:42

根據(jù)那句話看出來的呀？

大黃蜂 追問

2022-01-08 09:42

老師，我還是有點(diǎn)不太明白

小川老師 解答

2022-01-08 09:45

以前確定了預(yù)計(jì)負(fù)債，會(huì)計(jì)上進(jìn)了費(fèi)用，但稅法上不允許扣除，實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以扣除，形成了可抵扣暫時(shí)性差異，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

大黃蜂 追問

2022-01-08 10:04

那以前做的錄是借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費(fèi)用嗎？

小川老師 解答

2022-01-08 10:07

是的，是這樣做分錄的。

大黃蜂 追問

2022-01-08 10:10

那個(gè)老師，我想問一下這個(gè)那＂應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅＂和＂所得稅費(fèi)用＂有什么區(qū)別，它們分別在借方、貸方是什么意思？可以通俗易懂的給我講一下嗎？我有時(shí)候經(jīng)常搞混，不知道用那個(gè)

小川老師 解答

2022-01-08 10:14

1、應(yīng)交稅費(fèi)，是負(fù)債科目，所得稅費(fèi)用是損益類科目，像費(fèi)用一樣。
2、比如我要交10元的所得稅，這是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，分錄為
借：所得稅費(fèi)用    10
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)    10  
3、所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
 

大黃蜂 追問

2022-01-08 10:36

好的，明白

小川老師 解答

2022-01-08 10:37

不客氣，如果老師的回答對(duì)您有幫助，請(qǐng)給五星好評(píng)，您的評(píng)價(jià)對(duì)老師很重要，拜托了！