春花秋實 追問

2022-01-08 16:19

老師您好!21年12月份紅沖了21年1月份的發(fā)票，發(fā)票開了由于對方一直沒有付款給我們，我們也沒有給票到對方手里，在21年年終時我才發(fā)現(xiàn)我們今年的企業(yè)所得稅負率與20年的整年稅負率相差很大，可以第四季度的利潤已經(jīng)出來了，遠遠達不到20年的稅負率，稅負率本來就很低，為想再降稅負率，能不能在22年的1月份再做沖減21年1月份開的發(fā)票呢？可是21年的12月份就已經(jīng)在開票系統(tǒng)紅沖發(fā)票了

易 老師 解答

2022-01-08 16:23

在22年的1月份再做沖減21年1月份開的發(fā)票呢？可是21年的12月份就已經(jīng)在開票系統(tǒng)紅沖發(fā)票了，您說的這個是開了還沒開呢？？

春花秋實 追問

2022-01-08 16:44

2021年的1月開的票，12月紅沖發(fā)票，開票數(shù)與紅沖數(shù)額相等，為了不降低利潤，不影響稅負率，能不能在2022年的1月再做沖減的賬務處理呢？

春花秋實 追問

2022-01-08 17:03

老師，稅負率太低，我還能不能做12月份的賬時，沖減第三個季度的成本，然后增加所得稅補交所得稅，老師這樣處理可以嗎？

易 老師 解答

2022-01-08 17:06

可以做12月份的賬時，沖減第三個季度的成本，然后增加所得稅補交所得稅

春花秋實 追問

2022-01-08 17:09

老師怎么做沖減第三個季度的成本呢？這樣的事我還是頭一回遇到，不曉得具體怎么做分錄？

易 老師 解答

2022-01-08 17:21

這個按當時收入確認的分錄紅沖
借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務成本

春花秋實 追問

2022-01-08 17:25

老師您這樣的分錄是已經(jīng)做了相反的沖減分錄吧？如果用紅字直接做一樣的分錄就可以了嗎？

春花秋實 追問

2022-01-08 17:30

老師我可以這樣寫分錄嗎？用紅字做分錄，1.借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）                    2，借：營業(yè)成本30萬，貸：生產(chǎn)成本——原材料A10萬，生產(chǎn)成本——原材料B10萬，生產(chǎn)成本——原材料C10萬

易 老師 解答

2022-01-08 17:32

你好，可以的，完全沒問題