朝奮 追問

2022-01-10 10:50

沒有發(fā)票的費(fèi)用是不是也要減少，要調(diào)高未分利潤？

玲老師 解答

2022-01-10 10:57

你好是的  調(diào)的是應(yīng)納稅所得額，就是實(shí)際利潤   不是未分配利潤

朝奮 追問

2022-01-10 18:14

老師，我舉個(gè)例子，費(fèi)用1000元沒發(fā)票，材料18000元沒發(fā)票，減少以上兩筆利潤總額是800元。然后做匯算清繳時(shí)上面兩筆沒發(fā)票是不是要加進(jìn)利潤總額？？？利潤總額增加800+19800=19800元，企業(yè)所得稅19800*0.025=495？？？凈利潤是19305元？？是不是沒有發(fā)票利潤增加？所得稅也增加？凈利潤變也高？？？

玲老師 解答

2022-01-10 18:15

是的，這樣算是正確的。

朝奮 追問

2022-01-10 18:18

一千元跟一萬八確實(shí)花出去了，只不過沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)只增加交企業(yè)所得稅，不增加利潤可以嗎？？？

玲老師 解答

2022-01-10 19:48

是增加應(yīng)納稅所得額，交所得稅

玲老師 解答

2022-01-10 19:50

會(huì)計(jì)做帳的利潤是不變的。
匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，繳納所得稅。

朝奮 追問

2022-01-11 09:07

那就是利潤總額不變，只是企業(yè)所得稅跟凈利潤變了是嗎？？

玲老師 解答

2022-01-11 09:12

你好 賬上是不調(diào)整的不變 就是調(diào)整匯算的表 交所得稅 其他的賬上都不變