企業(yè)所得稅匯算清繳中的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金支出,填寫的金額是16年1-12月的應(yīng)付職工薪酬——工資的借方發(fā)生額嗎?但是12月份的工資是在1月份支付的,需要把1月份支付的12月份工資加進(jìn)去嗎?
財(cái)務(wù)猿
于2017-03-03 14:53 發(fā)布 ??2080次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-03-03 14:58
那實(shí)際上計(jì)算的只是16年實(shí)際支付的11個(gè)月的工資?實(shí)際支付的12月份工資就在來(lái)年計(jì)入工資薪金支出嗎?
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你好,工資薪金支出”:第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額;第4列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額
2018-03-14 17:40:03

不一定,因?yàn)橛械钠髽I(yè)中職工薪酬還包括進(jìn)入生產(chǎn)成本的職工薪酬,而期間費(fèi)用職工薪酬提銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中的職工薪酬
2018-04-26 15:31:16

期間費(fèi)用里面是賬上實(shí)際的金額。
調(diào)整是稅法和賬上差額
2019-05-13 12:14:28

您好,職工薪酬納稅調(diào)整表是A105050
這個(gè)表根據(jù)您2019年度發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬本年貸方數(shù)據(jù)賬面數(shù)據(jù)填寫賬載金額,根據(jù)賬載金額對(duì)應(yīng)的實(shí)際支付數(shù)據(jù)填寫實(shí)際發(fā)生額,如果已計(jì)提沒有支付,需做納稅調(diào)增
2020-05-24 19:01:44

賬載金額按貸方發(fā)生額填列,如果18年年末計(jì)提的工資,19年所得稅匯算清繳前已經(jīng)全部發(fā)放,實(shí)際發(fā)生額,稅收金額和賬載金額一致
2019-05-21 16:04:19
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鄒老師 解答
2017-03-03 14:54
鄒老師 解答
2017-03-03 14:59