懵懂的高山 追問

2017-03-03 17:41

先拋開用哪個明細(xì)，就把待抵扣作為待認(rèn)證，我要是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值說，用考慮這個待抵扣或者待認(rèn)證嗎，還是就不用考慮，既然進(jìn)項沒數(shù)就直接把銷項的增值稅作為未交增值稅，直接接應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸 未交增值稅

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:36

您好，您參考一下吧： 
“待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額；實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進(jìn)項稅額。 
  “待認(rèn)證進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項稅額。

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:39

您好，這個沒關(guān)系了。您也可以看相關(guān)的規(guī)定，按規(guī)定來處理就可以了。

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:49

您好，首先要搞明白一樣，是把應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（XXXX) 轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費－未交增值稅 
那兩個是應(yīng)交稅費－待認(rèn)證進(jìn)項稅額，跟應(yīng)交稅費－未交增值稅一個級別的，所以不考慮這些的。 
 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。注意這句話。是應(yīng)交增值稅的轉(zhuǎn)入未交增值稅。