紫色雙魚(yú) 追問(wèn)

2022-01-13 12:11

那假設(shè)之前所得稅是6250，調(diào)增后是7500，在填四季度報(bào)表時(shí)計(jì)算所得稅是6250，財(cái)務(wù)報(bào)表是填7500嗎？

小川老師 解答

2022-01-13 12:12

會(huì)計(jì)上的財(cái)務(wù)報(bào)表還是6250，納稅調(diào)整是稅務(wù)上的概念，只在稅務(wù)納稅調(diào)整就行，不影響財(cái)務(wù)報(bào)表。

紫色雙魚(yú) 追問(wèn)

2022-01-13 12:36

假設(shè)2021利潤(rùn)總額是40萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損15萬(wàn)，還有25萬(wàn)要交稅6250，會(huì)計(jì)上通過(guò)營(yíng)業(yè)收入千分之五計(jì)算要調(diào)增當(dāng)年招待費(fèi)50000，所得稅增加1250，那2021年會(huì)計(jì)中利潤(rùn)表就是7500元。在填四季度報(bào)時(shí)，稅是按未調(diào)增計(jì)算的，稅是6250，填稅務(wù)的財(cái)報(bào)時(shí)是按會(huì)計(jì)上計(jì)算的7500填，還是按6250填，如果按6250填那跟會(huì)計(jì)上的報(bào)表又對(duì)不上呀。

小川老師 解答

2022-01-13 12:42

你說(shuō)的7500是所得稅啊，我以為你說(shuō)的這是收入來(lái)著。都按7500填寫，應(yīng)交所得稅都一樣。

紫色雙魚(yú) 追問(wèn)

2022-01-13 13:31

那就是說(shuō)會(huì)計(jì)上還是要在年底計(jì)提招待費(fèi)的所得稅，財(cái)務(wù)報(bào)表也就是7500，四季度計(jì)算當(dāng)期要交的稅金是6250，但是四季度報(bào)表跟會(huì)計(jì)上的財(cái)務(wù)報(bào)表一樣也是填7500.

小川老師 解答

2022-01-13 13:34

是的，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅都應(yīng)該是7500。

紫色雙魚(yú) 追問(wèn)

2022-01-13 13:41

申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表上是7500，四季度實(shí)際繳納時(shí)6250，這樣沒(méi)關(guān)系嗎？

小川老師 解答

2022-01-13 13:45

沒(méi)關(guān)系，年終不是還有匯算清繳嗎？

紫色雙魚(yú) 追問(wèn)

2022-01-14 06:39

有的老師讓匯算清繳后調(diào)整為什么？

小川老師 解答

2022-01-14 07:10

其實(shí)都可以，只要你會(huì)匯算清繳前或者匯算清繳時(shí)把所得稅交了就可以，稅務(wù)局都認(rèn)可。你在第四季度調(diào)整，這樣會(huì)使這一年的財(cái)務(wù)報(bào)表顯得更準(zhǔn)確。其實(shí)，兩者都可以的。

小川老師 解答

2022-01-14 11:39

謝謝學(xué)員。如果老師的回答對(duì)您有幫助，請(qǐng)給五星好評(píng)，您的評(píng)價(jià)對(duì)老師很重要，拜托了