春春 追問

2022-01-13 13:52

借：應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入未開票收入

美橙老師 解答

2022-01-13 13:53

那就做
借：應(yīng)收賬款  （紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入（紅字）
再根據(jù)發(fā)票重新做賬

借：應(yīng)收賬款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

春春 追問

2022-01-13 13:56

那不是吧去年收入做到今年利潤里面了

春春 追問

2022-01-13 13:57

這不是今年的本年利潤不準(zhǔn)確了

美橙老師 解答

2022-01-13 14:02

你是小規(guī)模還是一般納稅人，金額大嗎？

春春 追問

2022-01-13 14:12

一般納稅人

美橙老師 解答

2022-01-13 14:17

借：應(yīng)收賬款  （紅字）
貸：以前年度損益調(diào)整（紅字）
借：應(yīng)收賬款  
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（或在貸）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤（或在貸）
貸：以前年度損益調(diào)整

春春 追問

2022-01-13 14:25

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益

春春 追問

2022-01-13 14:26

不考慮稅的問題

美橙老師 解答

2022-01-13 14:29

沒有以前年度損益，不考慮稅，以前年度損益調(diào)整用利潤分配-未分配利潤代替
借：應(yīng)收賬款  （紅字）
貸：利潤分配-未分配利潤（紅字）
借：應(yīng)收賬款  
貸：利潤分配-未分配利潤