sanny 追問(wèn)

2022-01-15 20:54

11月預(yù)繳增值稅及附加分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金2000
       應(yīng)交稅費(fèi)_教育費(fèi)附加30
       應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅50
       應(yīng)交稅費(fèi)_地方教育費(fèi)附加20
    貸：其他應(yīng)付款---財(cái)務(wù)某某2100
11月稅期簡(jiǎn)易計(jì)稅分錄：
借：銀行存款
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅  1000
請(qǐng)問(wèn)在12月初申報(bào)繳納11月稅期增值稅時(shí)候用預(yù)繳的2000抵減了1000，請(qǐng)問(wèn)如何做這個(gè)抵減的分錄？

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:06

借：應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金1000

sanny 追問(wèn)

2022-01-15 21:20

如果7月異地預(yù)繳了800，一直都留底到11月，這個(gè)預(yù)繳的稅額就一直放在應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金余額里？

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:20

是的 這樣理解正確的

sanny 追問(wèn)

2022-01-15 21:58

如果是抵減一般計(jì)稅呢，借方寫什么：
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金1000

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:59

 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅