你好老師，我公司第一季度已計(jì)提繳納所得稅，第二季度零報(bào)稅，所得稅沒(méi)計(jì)提也沒(méi)交，第四季度補(bǔ)提的第二季度的所得稅，我需要修改第二季度第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那我補(bǔ)提的所得稅費(fèi)怎么繳費(fèi)，有沒(méi)有滯納金

答： 你好，如果是本年的，計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅不做調(diào)整的話，所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表都是零報(bào)嗎?

答： 你好，沒(méi)有真實(shí)的業(yè)務(wù)這種情況，所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表都是零報(bào)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅清繳，財(cái)務(wù)報(bào)表，是12月份的報(bào)表，還是全面的財(cái)務(wù)報(bào)表？

答： 企業(yè)所得稅清繳，財(cái)務(wù)報(bào)表，是12月份的報(bào)表