完美的鏡子 追問

2022-01-16 13:55

是要跟退貨是一樣的嗎？紅字發(fā)票入賬，借應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))  貸主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))，銷項稅額(負(fù)數(shù))。
同時，紅沖成本，借 主營業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù))，貸庫存商品(負(fù)數(shù))嗎？
然后等開了新的，再對新的進行成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 13:56

結(jié)轉(zhuǎn)成本的方法  如果是月末一次加權(quán)平均法計算  就月底結(jié)轉(zhuǎn)一筆就可以了  
如果你是單筆結(jié)轉(zhuǎn)  那就按照你上述分錄處理

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:01

沖回成本的話，要按之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本一樣沖回呢？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 14:04

是的   做負(fù)數(shù)處理就可以   

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:05

如果是月末一次加權(quán)平均法計算的，是按之前結(jié)轉(zhuǎn)的單價*結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)量沖回嗎？

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:06

這樣的話，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本單價，和現(xiàn)在的成本單價有出入呢

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 14:11

月末一次的話 取得時均價    影響應(yīng)當(dāng)不會很大  因為你同時做了一正一負(fù)

完美的鏡子 追問

2022-01-16 15:29

那有四步
第一，開紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，入賬
第二，沖回成本，按之前結(jié)轉(zhuǎn)的單價*數(shù)量。
第三，開藍(lán)字發(fā)票入賬本月銷售額
第四，和本月其他銷售額一同結(jié)轉(zhuǎn)成本。
老師，是這樣理解的嗎？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 15:31

嗯嗯  這樣做可以的