小丁 追問

2022-01-17 10:44

對(duì)要開給對(duì)方，但是水費(fèi)是簡易征收的，只交差價(jià)部分的銷項(xiàng)稅額。就比如說當(dāng)月支付業(yè)主水費(fèi)為8元，收取10元，那就交2元部分銷項(xiàng)稅額

就是不知道進(jìn)項(xiàng)分錄怎么寫？說是只能抵扣自用部分進(jìn)項(xiàng)稅，業(yè)主部分不能抵扣，那是不是業(yè)主部分的進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的？

小丁 追問

2022-01-17 10:45

還是說，收到發(fā)票的時(shí)候，按發(fā)票金額全額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，等到月底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，怎么寫分錄？

meizi老師 解答

2022-01-17 10:47

 你好 ；       進(jìn)項(xiàng)稅你要分清楚自用和轉(zhuǎn)售部分的 。轉(zhuǎn)售的部分可以抵扣的；自用部分  也可以抵扣的； 其他業(yè)主的不能抵扣 ；一定要 分清楚  

小丁 追問

2022-01-17 10:51

就是其他業(yè)主的部分，不能抵扣，那分錄怎么做？是全額計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本么？比如支付了206元，發(fā)票是200不含稅，6元稅額

借：其他業(yè)務(wù)成本  206
     
      貸：銀行存款    206

meizi老師 解答

2022-01-17 10:55

 你好； 到時(shí)  做轉(zhuǎn)出處理。 先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出   

小丁 追問

2022-01-17 10:57

先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？就是這點(diǎn)不明白，可以詳細(xì)寫下么？就拿這個(gè)舉例（比如支付了206元，發(fā)票是200不含稅，6元稅額）

1、收到發(fā)票認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)怎么寫？

2、轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2022-01-17 11:02

 你好  ；   借 其他業(yè)務(wù)成本   ；進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款    ；   借其他業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出   

小丁 追問

2022-01-17 11:06

水費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)，是不是   直接是寫   


借：簡易計(jì)稅-進(jìn)項(xiàng)

轉(zhuǎn)出也是    簡易計(jì)稅-進(jìn)項(xiàng)？

meizi老師 解答

2022-01-17 11:09

 你好 ；    進(jìn)項(xiàng)稅   你要區(qū)分的 也可以