風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:05

老師，老師，工程進行到了一定階段，結(jié)算后收到結(jié)算款，會計分錄應(yīng)該怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-01-17 11:07

借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費。

風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:12

借:應(yīng)收賬款   500881.00
貸:工程結(jié)算  459523.85
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 41357.15
是這樣嗎？

郭老師 解答

2022-01-17 11:14

是的是的，是這么做的。

風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:18

謝謝老師
那后面收到結(jié)算款要怎么做？我想知道這一系列要怎么操作才算完整的結(jié)束？老師可以詳細的幫我分析一下嗎，早上問了一位老師的，但是那個我看不懂

郭老師 解答

2022-01-17 11:21

借銀行存款貸應(yīng)收賬款
借工程結(jié)算貸主營業(yè)務(wù)收入

借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

郭老師 解答

2022-01-17 11:21

是根據(jù)什么來確認收入的？

風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:26

是根據(jù)工程的進度結(jié)算來結(jié)算付款的，每次結(jié)算單下來后我們開票，流程結(jié)束后對方就付款

郭老師 解答

2022-01-17 11:28

你什么時間確認收入。

風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:38

老師，收款后的分錄是不是這樣的:
借:銀行存款  500881.00
 貸: 應(yīng)收賬款500881.00
結(jié)轉(zhuǎn)收入:
借:工程結(jié)算  459523.85
貸:主營業(yè)務(wù)收入  459523.85
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 ⅹxxxxxx
貸:  此工程對應(yīng)的各項開支xxxxx
結(jié)轉(zhuǎn)利潤:
借:主營業(yè)務(wù)收入xxxx
     本年利潤(倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)成本xxxx
     本年利潤(倒擠)




老師，幫我看看這個分錄有沒有什么問題？




    

風趣的鋼筆 追問

2022-01-17 11:39

老師，我也不知道應(yīng)該什么時候確認收入，這個一般是這么規(guī)定的啊？

郭老師 解答

2022-01-17 11:39

這個看自己單位可以根據(jù)完工進度，也可以根據(jù)開發(fā)票的。

郭老師 解答

2022-01-17 11:40

結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候根本就不是到底的，他結(jié)轉(zhuǎn)的都是發(fā)生額。