- 送心意
立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-18 11:07
同學(xué)你好,進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)在月末就是要結(jié)轉(zhuǎn)的
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
相關(guān)問題討論

您好,同學(xué),無需做分錄
2023-04-23 10:49:43

同學(xué)您好,二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
2023-01-02 17:51:19

你好,這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2022-02-08 18:37:26

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額?
2021-07-01 12:13:02

你好,例如:當(dāng)月銷項(xiàng)稅是50萬,進(jìn)項(xiàng)稅是30萬。
則需做以下分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20
2020-05-15 16:51:23
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