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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

許老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-01-12 13:28

你說(shuō)的是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)哈？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
實(shí)際繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    貸：銀行存款

Helen一 追問(wèn)

2020-01-12 13:34

是的增值稅。就是12月賬務(wù)上銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，本月需要交增值稅。然后不知道這塊需要咋處理？因?yàn)橛袀€(gè)老師給我說(shuō)增值稅不需要計(jì)提，直接繳納。到1月做賬就借應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸銀行存款。

許老師 解答

2020-01-12 13:35

還是計(jì)提一下比較好，這樣的話，規(guī)范些

Helen一 追問(wèn)

2020-01-12 13:36

就按照老師上面寫(xiě)的分錄計(jì)提嗎？

許老師 解答

2020-01-12 13:37

嗯嗯嗯，是這樣的哦

Helen一 追問(wèn)

2020-01-12 13:39

進(jìn)項(xiàng) 和銷(xiāo)項(xiàng)計(jì)提的金額  是按照明細(xì)賬上本月余額嗎？

許老師 解答

2020-01-12 13:41

嗯嗯，是的。轉(zhuǎn)給以后，月末的時(shí)候，明細(xì)賬里面，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅余額，都為0的。（轉(zhuǎn)到未交增值稅）

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同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)在月末就是要結(jié)轉(zhuǎn)的 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
2022-01-18 11:07:02
你好，您原來(lái)的留抵稅額在哪個(gè)科目里？
2020-04-06 13:07:49
那你次月是需要繳納增值稅么，
2019-08-21 14:14:11
您好，學(xué)員，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，為留抵稅額，月末無(wú)需做賬務(wù)處理。
2019-04-24 09:49:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017-08-16 19:31:33
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