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送心意

許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2020-01-12 13:28

你說的是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)哈？
借：應交稅費-未交增值稅    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額    貸：應交稅費-未交增值稅
實際繳納的時候
借：應交稅費-未交增值稅    貸：銀行存款

Helen一 追問

2020-01-12 13:34

是的增值稅。就是12月賬務上銷項大于進項，本月需要交增值稅。然后不知道這塊需要咋處理？因為有個老師給我說增值稅不需要計提，直接繳納。到1月做賬就借應交稅費銷項稅，貸銀行存款。

許老師 解答

2020-01-12 13:35

還是計提一下比較好，這樣的話，規(guī)范些

Helen一 追問

2020-01-12 13:36

就按照老師上面寫的分錄計提嗎？

許老師 解答

2020-01-12 13:37

嗯嗯嗯，是這樣的哦

Helen一 追問

2020-01-12 13:39

進項 和銷項計提的金額  是按照明細賬上本月余額嗎？

許老師 解答

2020-01-12 13:41

嗯嗯，是的。轉(zhuǎn)給以后，月末的時候，明細賬里面，進項稅和銷項稅余額，都為0的。（轉(zhuǎn)到未交增值稅）

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同學你好，進項與銷項在月末就是要結(jié)轉(zhuǎn)的 借，應交稅費一應增一銷項 貸，應交稅費一應增一進項 貸，應交稅費一應增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應交稅費一應增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應交稅費一未交增值稅
2022-01-18 11:07:02
你好，您原來的留抵稅額在哪個科目里？
2020-04-06 13:07:49
那你次月是需要繳納增值稅么，
2019-08-21 14:14:11
您好，學員，進項稅額大于銷項稅額，為留抵稅額，月末無需做賬務處理。
2019-04-24 09:49:01
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 同時結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
2017-08-16 19:31:33
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