玻璃心 追問

2022-01-18 12:05

薪金總額應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資額對(duì)嗎？請(qǐng)問發(fā)生了怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:06

借 管理費(fèi)用--職工教育經(jīng)費(fèi)
 貸應(yīng)付職工薪酬 
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 銀行存款 
 

玻璃心 追問

2022-01-18 12:07

我前期已經(jīng)把錢付出去了了，那直接貸預(yù)付賬款可以的吧？

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:08

沒有取得發(fā)票，直接貸預(yù)付賬款可以的

玻璃心 追問

2022-01-18 12:10

現(xiàn)在已經(jīng)取得了發(fā)票，是專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以正常抵扣的吧？然后我這邊借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸預(yù)付賬款，這樣是可以的吧？

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:11

專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以正常抵扣的

玻璃心 追問

2022-01-18 12:13

如果超過8%的要怎么處理

紫藤老師 解答

2022-01-18 12:15

超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除