內(nèi)向的星月
于2022-01-18 13:28 發(fā)布 ??1790次瀏覽
小鎖老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-18 13:29
我們公司掛靠在其他公司，除了要交管理費(fèi)，還需要交企業(yè)所得稅嗎，成本票已經(jīng)開(kāi)夠了給掛靠公司的，平時(shí)預(yù)繳稅款的時(shí)候也預(yù)繳有企業(yè)所得稅，那企業(yè)所得稅是不是應(yīng)該退回來(lái)給我們
答： 您好，這個(gè)你們不交，但是你們要承擔(dān)掛靠公司的
預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)納稅款：根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款；為什么會(huì)有預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)納稅款呢？我們沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)呢
答： 同學(xué)，其實(shí)這種情況挺常見(jiàn)的，主要和"算錢(qián)的時(shí)間差"有關(guān)。舉個(gè)例子你就明白啦，比如你開(kāi)奶茶店，每個(gè)季度按預(yù)估賺30萬(wàn)預(yù)繳稅款（總共預(yù)繳了120萬(wàn)）。但年底一盤(pán)賬，發(fā)現(xiàn)實(shí)際只賺了80萬(wàn)（比如雙11沒(méi)人喝奶茶虧了）。這時(shí)候全年該交的稅可能只有90萬(wàn)，但你已經(jīng)交了120萬(wàn)，自然就多出來(lái)30萬(wàn)了
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
勞務(wù)公司異地預(yù)繳所得稅的賬務(wù)處理，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)怎樣調(diào)整異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅
答： 你好，同學(xué)。 你預(yù)交部分你是在實(shí)際企業(yè)當(dāng)?shù)亟患{的時(shí)候沖， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交 銀行存款
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