芝麻開(kāi)門 追問(wèn)

2022-01-18 16:24

老師，這是往年的，是不是應(yīng)該用以前年度損益，
用了以前年度損益后，會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)哪些科目有影響了

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:25

 涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整
，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配

芝麻開(kāi)門 追問(wèn)

2022-01-18 16:36

以前年度損益科目，對(duì)哪些會(huì)計(jì)科目有影響了

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:36

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的

芝麻開(kāi)門 追問(wèn)

2022-01-18 16:51

老師，分錄是不是這樣做，原來(lái)的分錄是   借 應(yīng)收賬款 500萬(wàn)
               貸  應(yīng)收票據(jù)  500萬(wàn)
現(xiàn)在要把這筆分錄做負(fù)數(shù)紅沖，然后重新做分錄
借 應(yīng)收賬款460萬(wàn)
      以前年度損益 40萬(wàn)
貸 應(yīng)收票據(jù)  500萬(wàn)
借 本年利潤(rùn) 40萬(wàn)  
 貸 以前年度損益40萬(wàn)
借 未分配利潤(rùn)40萬(wàn)
貸 本年利潤(rùn) 40萬(wàn)

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:54

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

芝麻開(kāi)門 追問(wèn)

2022-01-18 16:59

謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，假如之前本年利潤(rùn)90萬(wàn)，已經(jīng)按這個(gè)計(jì)提申報(bào)了所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在本年利潤(rùn)科目影響了40萬(wàn)，該如何處理了

紫藤老師 解答

2022-01-18 17:00

1.是每月計(jì)提的所得稅都要結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)科目的，計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.按季度預(yù)交稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3.每月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目做所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
4.年底將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 
借：本年利潤(rùn) 
貸：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)

芝麻開(kāi)門 追問(wèn)

2022-01-18 17:06

但是之前已經(jīng)按90萬(wàn)計(jì)提申報(bào)了所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在實(shí)際利潤(rùn)是50萬(wàn)，差額該咋處理了

紫藤老師 解答

2022-01-18 17:09

你需要結(jié)轉(zhuǎn)的，
3.每月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目做所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
4.年底將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 
借：本年利潤(rùn) 
貸：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)