檸梔 追問

2022-01-19 15:26

老師，我們屬于藥品銷售

檸梔 追問

2022-01-19 15:26

是一家商貿(mào)公司

檸梔 追問

2022-01-19 15:28

我看了前會計(jì)的賬，她有時候是按照簡易計(jì)稅計(jì)提繳納增值稅的，有時候是按照銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)計(jì)提繳納增值稅的

老馬識途 解答

2022-01-19 15:28

那你們那些簡易計(jì)稅的藥品銷售跟其他藥品銷售要單獨(dú)核算銷售及成本，分開核算。簡易征收的藥品應(yīng)該是國家規(guī)定的特定范圍內(nèi)的藥品。

檸梔 追問

2022-01-19 15:29

這個是不是可以在當(dāng)期按照那種計(jì)稅優(yōu)惠，就按哪種方式計(jì)提繳納呢？

老馬識途 解答

2022-01-19 15:30

簡易征收銷售的時候就直接是應(yīng)交增值稅。增值稅不存在計(jì)提。

檸梔 追問

2022-01-19 15:30

好的，謝謝老師

老馬識途 解答

2022-01-19 15:32

不客氣   增值稅是價外稅  確認(rèn)收入的時候就確定了應(yīng)納稅額。

檸梔 追問

2022-01-19 15:48

但是我看增值稅在月底時都做了計(jì)提，借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:未交增值稅

老馬識途 解答

2022-01-19 15:49

這個不叫計(jì)提  那是把進(jìn)項(xiàng)稅 銷項(xiàng)稅   預(yù)繳增值稅，已交增值稅  全部科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

檸梔 追問

2022-01-19 15:51

是的，老師！但是好多會計(jì)在這里摘要都寫成了計(jì)提增值稅

老馬識途 解答

2022-01-19 15:52

要叫結(jié)轉(zhuǎn)   不是計(jì)提    當(dāng)然個人有個人的習(xí)慣    適應(yīng)就好