檸梔 追問

2022-01-19 15:26

老師，我們屬于藥品銷售

檸梔 追問

2022-01-19 15:26

是一家商貿(mào)公司

檸梔 追問

2022-01-19 15:28

我看了前會計的賬，她有時候是按照簡易計稅計提繳納增值稅的，有時候是按照銷項減進項計提繳納增值稅的

老馬識途 解答

2022-01-19 15:28

那你們那些簡易計稅的藥品銷售跟其他藥品銷售要單獨核算銷售及成本，分開核算。簡易征收的藥品應該是國家規(guī)定的特定范圍內(nèi)的藥品。

檸梔 追問

2022-01-19 15:29

這個是不是可以在當期按照那種計稅優(yōu)惠，就按哪種方式計提繳納呢？

老馬識途 解答

2022-01-19 15:30

簡易征收銷售的時候就直接是應交增值稅。增值稅不存在計提。

檸梔 追問

2022-01-19 15:30

好的，謝謝老師

老馬識途 解答

2022-01-19 15:32

不客氣   增值稅是價外稅  確認收入的時候就確定了應納稅額。

檸梔 追問

2022-01-19 15:48

但是我看增值稅在月底時都做了計提，借:應交稅金_應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:未交增值稅

老馬識途 解答

2022-01-19 15:49

這個不叫計提  那是把進項稅 銷項稅   預繳增值稅，已交增值稅  全部科目余額結轉到未交增值稅

檸梔 追問

2022-01-19 15:51

是的，老師！但是好多會計在這里摘要都寫成了計提增值稅

老馬識途 解答

2022-01-19 15:52

要叫結轉   不是計提    當然個人有個人的習慣    適應就好