業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:04

那如果是21年 平倉(cāng)收益170w 浮盈10w 那我22年虧了300w 50w還能退嗎

王老師1 解答

2022-01-21 12:15

學(xué)員您好，匯算清繳是按年計(jì)算的，22年的虧損不能抵到21年
如果虧損300萬是22年發(fā)生的，那不影響21年交稅
21年按平倉(cāng)收益170萬交稅，如果預(yù)繳50萬，可以退一點(diǎn)

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:18

退一點(diǎn)是什么意思 按照您的意思不是說22年的虧損只能在22年稅前扣除 那我21年賺的交的企業(yè)所得稅不是退不了了嗎

王老師1 解答

2022-01-21 12:19

學(xué)員您好，21年按170萬計(jì)算企業(yè)所得稅，170*25%=42.5，預(yù)繳50，可以退7.5

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:48

不管是浮盈180 還是平倉(cāng)收益180 只不過進(jìn)的科目不一樣 一個(gè)是公允價(jià)值變動(dòng)損益 另外一個(gè)是投資收益 二者科目不同 但是結(jié)果是一樣的吧 都會(huì)影響企業(yè)所得稅 我這么理解對(duì)嘛

王老師1 解答

2022-01-21 12:51

學(xué)員您好，浮盈不影響企業(yè)所得稅，因?yàn)椴皇菍?shí)際收益，平倉(cāng)收益才會(huì)影響企業(yè)所得稅

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:58

利潤(rùn)表里面不是有公允價(jià)值變動(dòng)損益科目嗎？

王老師1 解答

2022-01-21 13:18

學(xué)員您好，利潤(rùn)表是有這個(gè)科目，但是這個(gè)科目稅法上不認(rèn)的，因?yàn)槎惙ㄉ现徽J(rèn)可實(shí)際發(fā)生，你會(huì)計(jì)上賬面的浮動(dòng)企業(yè)所得稅是不認(rèn)的，只有你實(shí)際賣出產(chǎn)生的收益或損失稅法才認(rèn)
這就是稅會(huì)差異

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 13:46

噢對(duì) 我忘記了 匯算清繳會(huì)調(diào)增調(diào)減

王老師1 解答

2022-01-21 13:46

學(xué)員您好，嗯就是這個(gè)意思