微信用戶 追問

2022-01-23 15:21

不好意思啊 老師 能具體說一下分錄嗎

微信用戶 追問

2022-01-23 15:22

最后填利潤表的時(shí)候 這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該填到哪呢？

微信用戶 追問

2022-01-23 15:23

我直接填到利潤總額下邊的所得稅費(fèi)用里了

來來老師 解答

2022-01-23 15:23

1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額：
借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）或利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
2、實(shí)際繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不做追溯調(diào)整 是使用未來適用法

微信用戶 追問

2022-01-23 15:30

那我利潤表里填的對嗎  把補(bǔ)繳的稅費(fèi)填到利潤總額下邊的所得稅費(fèi)用里？

來來老師 解答

2022-01-23 15:33

你好 看您用哪種方式了 
還有您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 要是是計(jì)入當(dāng)期損益 是利潤表的所得稅費(fèi)用
這個(gè)對的所得稅計(jì)算沒影響 您計(jì)算用的是稅前利潤
要是您使用的未分配利潤的話 是利潤表沒有 直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤中
按準(zhǔn)則的話 可以使用所得稅費(fèi)用

微信用戶 追問

2022-01-23 15:36

那我如果把補(bǔ)繳的填到所得稅費(fèi)用里的話  在填企業(yè)年報(bào)的時(shí)候 凈利潤那一欄需要用利潤總額減去補(bǔ)繳的所得稅費(fèi)用嗎

來來老師 解答

2022-01-23 16:04

你好 利潤表需要的 凈利潤需要減去這個(gè)所得稅費(fèi)用體現(xiàn)

微信用戶 追問

2022-01-23 16:06

我的意思是填年報(bào)的時(shí)候 年度公示的那個(gè)  需要減去這個(gè)所得稅費(fèi)用嗎

來來老師 解答

2022-01-23 16:08

需要的
您財(cái)務(wù)報(bào)表里減去了 您需要減去的

微信用戶 追問

2022-01-23 16:10

哦哦  好的  謝謝老師

來來老師 解答

2022-01-23 16:12

客氣對您有幫助就好
要是企業(yè)所得匯算清繳時(shí)候 填寫利潤是利潤表所得稅費(fèi)用前的利潤哦
企業(yè)所得稅核算是稅前的利潤