小盼
于2022-01-25 08:32 發(fā)布 ??1584次瀏覽
郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-01-25 08:34
老師，季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅，年度虧損，產(chǎn)生退稅了，我不想退稅，可以提前給 下游開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入嗎，但是我目前庫(kù)存是零，我只確認(rèn)收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎
答： 不可以的，你這樣的話(huà)，你的收入和成本不匹配了。
老師，企業(yè)預(yù)收款我們開(kāi)了專(zhuān)票，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)那不是利潤(rùn)很高？那就要交企業(yè)所得稅，交多了到時(shí)候再退稅嗎？
答： 你好，如果你是在一月份的話(huà)，你做預(yù)收賬款里面就可以的，不用做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 成本也不用結(jié)轉(zhuǎn)。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
企業(yè)所得稅B類(lèi)，結(jié)轉(zhuǎn)成本可以用白條嗎？白條和收入需要有配比原則嗎？
答： 一、企業(yè)所得稅是B類(lèi)，表示核定征收，因此結(jié)轉(zhuǎn)成本是可以用白條的。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按收入的一定比例進(jìn)行計(jì)算本年利潤(rùn)，再繳企業(yè)所得稅。因此成本的發(fā)票相對(duì)查賬征收企業(yè)，不是太重要。 二、白條的成本，與收入之間也是存在配比原則的。因?yàn)槭杖肱c成本配比原則。
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2022-01-25 08:41
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