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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-25 10:33

你好，之前沒有付工資，那么計提的工資都是掛在應(yīng)付職工薪酬-工資上的，現(xiàn)在要付工資，那么分錄如下
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
    貸：其他應(yīng)付款-個人社保/公積金
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
           銀行存款/庫存現(xiàn)金

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:34

之前的報表應(yīng)該怎么調(diào)呢？

大海老師 解答

2022-01-25 10:35

之前的報表不需要調(diào)，如果之前只是計提了但實際沒有發(fā)放，那么現(xiàn)在實際發(fā)放了，做上面的分錄即可。

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:35

如果之前也沒有計提呢

大海老師 解答

2022-01-25 10:37

那么就補(bǔ)計提，補(bǔ)發(fā)放
補(bǔ)計提
借：以前年度損益調(diào)整
    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
補(bǔ)發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
   貸：其他應(yīng)付款-個人社保/公積金
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
         銀行存款/庫存現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
    貸：以前年度損益調(diào)整

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 10:55

報表上需要調(diào)整嗎

大海老師 解答

2022-01-25 10:57

報表上不需要調(diào)整

謙讓的鞋墊 追問

2022-01-25 11:26

好的謝謝老師

大海老師 解答

2022-01-25 11:28

不客氣，祝工作順利

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你好，之前沒有付工資，那么計提的工資都是掛在應(yīng)付職工薪酬-工資上的，現(xiàn)在要付工資，那么分錄如下 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個人社保/公積金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款/庫存現(xiàn)金
2022-01-25 10:33:21
你好 借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
2019-07-06 16:18:19
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬
2016-04-15 17:46:31
你好，借:待處理財產(chǎn)損溢 1400 貸:庫存商品1400 借:管理費用762 其他應(yīng)收款 638 貸:待處理財產(chǎn)損溢 1400
2019-12-23 21:50:12
虧損的話 企業(yè)利潤分配-未分配利潤 是在借方的 這個金額 確認(rèn)一下 比如是100萬元 股東再出資 借：銀行存款 100 貸：實收資本-張三 -李四 等等
2020-06-18 08:49:52
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