feel 追問

2022-01-25 15:16

對(duì)，公司做賬好像都沒有銷項(xiàng)在借方，進(jìn)項(xiàng)在貸方的分錄

鄒老師 解答

2022-01-25 15:16

你好，如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

feel 追問

2022-01-25 15:19

我懂這個(gè)分錄，但實(shí)際做賬都沒有第一筆分錄

鄒老師 解答

2022-01-25 15:21

你好，那說明你單位實(shí)際做賬，遺漏了這樣的分錄啊 

feel 追問

2022-01-25 15:38

我也沒聽說過要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

鄒老師 解答

2022-01-25 15:38

你好，你沒聽說過，并不代表不需要的 

feel 追問

2022-01-25 15:43

第一筆分錄不要可不可以

鄒老師 解答

2022-01-25 15:44

你好，不可以。
如果可以，我就沒有提供的必要了

feel 追問

2022-01-25 15:54

他們都沒有錄第一筆分錄，不可能都錯(cuò)了吧

鄒老師 解答

2022-01-25 15:55

你好，你可以去看一下這方面的結(jié)轉(zhuǎn)課程。
如果沒有，我也沒有必要告訴你這樣處理吧