盧海麗 追問

2017-03-09 17:12

收到工程款后，是不是工程施工-合同成本的總金額轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去，然后再做結(jié)轉(zhuǎn)收入跟成本得出本年利潤，就不用通過合同毛利這個分錄了呢？

盧海麗 追問

2017-03-09 17:20

這個工程施工的成本在沒有收到工程款時，一直掛著，不結(jié)轉(zhuǎn)利潤，那不是導(dǎo)致利潤的不真實反映嗎？有沒有可以別的方法調(diào)一下讓賬實相符呢

鄒老師 解答

2017-03-09 16:31

借；主營業(yè)務(wù)成本  合同毛利   貸；主營業(yè)務(wù)收入  
借；工程結(jié)算  貸；工程施工  合同毛利

鄒老師 解答

2017-03-09 16:37

那就只能做收到工程款的分錄了

鄒老師 解答

2017-03-09 17:19

你好，還是按上面兩筆分錄處理的

鄒老師 解答

2017-03-09 17:22

沒有確認收入，當(dāng)然是不能結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的