嘟嘟2014 追問

2022-01-26 11:34

那還想問下，如果以前會計記入到貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），那么我現(xiàn)在是和原來保持一致，還是記入到簡易計稅，哪種比較好呢。

小林老師 解答

2022-01-26 11:35

您好，您可以把以前的余額結轉至應交稅費～簡易計稅

嘟嘟2014 追問

2022-01-26 11:36

那我現(xiàn)在做賬就直接記入簡易計稅，那繳納這部分稅款的時候，是直接做應交稅費—簡易計稅，貸：銀行存款，這樣做對嗎

小林老師 解答

2022-01-26 11:38

您好，是的，您的理解非常正確

嘟嘟2014 追問

2022-01-26 11:45

老師，那2021年所有的進項稅額我是不是就要全部做進項轉出，因為我們2021年取得的收入都是簡易計稅，那么全年認證抵扣的所有進項都要做進項轉出呢？

小林老師 解答

2022-01-26 11:46

您好，是的，您的理解非常正確

小林老師 解答

2022-01-26 11:46

您好，若沒有應稅收入，是需要全部轉出

嘟嘟2014 追問

2022-01-26 11:48

2021年取得的收入都是簡易計稅，沒有發(fā)生應稅收入-一般計稅，那企業(yè)如果后期發(fā)生的有一般計稅和簡易計稅，取得的增值稅進項專票怎么處理？

小林老師 解答

2022-01-26 11:50

您好，看是否能夠區(qū)分進項稅對應的是應稅還是免稅項目，分不清，按收入比例

嘟嘟2014 追問

2022-01-26 11:56

好的，明白了

小林老師 解答

2022-01-26 13:03

您好，小林非常榮幸能夠給您支持