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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-03-10 10:13

剛充值沒消費的時候贈送部分都做費用核算了，那如果本月贈送部分有10000，月底了只消費掉8000，那還有2000是不是要沖銷費用呢？不然這個月費用成本會虛增

麗 追問

2017-03-10 12:09

那如果客人充值500，贈送100的時候我怎么做分錄，不是借現(xiàn)金500、銷售費用100、貸預收款500、預計負債100嗎

鄒老師 解答

2017-03-10 10:03

你好，消費的時候計入收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本

鄒老師 解答

2017-03-10 10:14

你好，沒有消費的時候是不能計入費用的 ，先做備查登記

鄒老師 解答

2017-03-10 12:51

借；銀行存款  貸；預收賬款 500 
消費的時候 借；預收賬款  銷售費用 100  貸；主營業(yè)務收入   應交稅費

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相關問題討論
你好，消費的時候計入收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本
2017-03-10 10:03:18
預計負債是指根據(jù)或有事項等相關準則確認的各項預計負債，包括對外提供擔保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務以及固定資產(chǎn)和礦區(qū)權(quán)益棄置義務等產(chǎn)生的預計負債。
2020-05-20 02:07:33
學員你好，跟之前預提的分錄做相反方向即可
2022-03-17 06:22:50
同學你好，預計負債屬于無成本負債。
2021-09-30 22:57:45
您好，學員，預計負債屬于負債類科目。 預計負債是因或有事項可能產(chǎn)生的負債。根據(jù)或有事項準則的規(guī)定，與或有事項相關的義務同時符合以下三個條件的，企業(yè)應將其確認為預計負債：一是該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；二是該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)，這里的“很可能”指發(fā)生的可能性為大于50%，但小于或等于90%；三是該義務的金額能夠可靠地計量。 本科目核算企業(yè)確認的對外提供擔保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。
2022-05-07 11:14:37
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