happylucy 追問

2022-02-09 12:47

是說沖紅重開的專票，在上月的賬里不能抵扣增值稅？只能抵扣當(dāng)月和以后期間？

郭老師 解答

2022-02-09 12:48

你好，對的是的重新開的這個發(fā)票只能抵扣當(dāng)月的，或者是以后月份的。

happylucy 追問

2022-02-09 12:49

那我本月、下月怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-02-09 12:54

你好，上一個月的發(fā)票，你的分錄是怎么做的？

happylucy 追問

2022-02-09 13:06

借：工程施工 貸：銀行存款，增值稅不知如何處理？因為沖紅的話票要還給對方，那我借：工程施工  貸：銀行存款不做增值稅處理？下月增值稅如何處理呢

郭老師 解答

2022-02-09 13:06

借應(yīng)付賬款貸工程施工
借工程施工
應(yīng)交稅費、待認(rèn)證
貸應(yīng)付賬款。

郭老師 解答

2022-02-09 13:07

本月做這個憑證就可以的，

如果你本月認(rèn)證了抵扣二月份的增值稅第二個分錄修改一下應(yīng)交稅費待認(rèn)證改成應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項完整的分錄，借工程施工應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。

happylucy 追問

2022-02-09 13:34

本期不認(rèn)證，增值稅就是通過待認(rèn)證增值稅過渡下，下期認(rèn)證轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項；本期認(rèn)證，直接做到增值稅進(jìn)項稅額，下期做相反分錄，重新做賬？

郭老師 解答

2022-02-09 13:35

你好，對的是的，是這么做的。

happylucy 追問

2022-02-09 13:43

如果跨年了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，金額大的話需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益嗎？涉不涉及到要調(diào)整企業(yè)所得稅申報表？金額不大的話還是直接做在當(dāng)年？

郭老師 解答

2022-02-09 13:44

可以的，可以這么做的。

happylucy 追問

2022-02-09 13:46

可以這么做指的是金額不大直接做在當(dāng)年？如果金額大的話做以前年度損益？申報表要調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2022-02-09 13:47

你好，申報表都不需要調(diào)整的。你的財務(wù)報表都不需要調(diào)整，如果用以前年度損益調(diào)整做了匯算清繳的時候，調(diào)整匯算清繳的報表。