羣姐 追問

2022-02-09 14:29

老師，詳細(xì)做賬分錄能說一下嗎

樸老師 解答

2022-02-09 14:33

同學(xué)你好


（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款 
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

羣姐 追問

2022-02-09 14:37

我們是簡(jiǎn)易計(jì)稅的 增加這個(gè)銷項(xiàng)稅額抵減、銷項(xiàng)稅額這兩個(gè)科目 一直掛賬嗎？

樸老師 解答

2022-02-09 14:40

同學(xué)你好
那你就用簡(jiǎn)易計(jì)稅

羣姐 追問

2022-02-09 14:43

老師你好 簡(jiǎn)易計(jì)稅怎么做賬 就是不知道普票稅額部分 計(jì)入什么科目

樸老師 解答

2022-02-09 14:48

同學(xué)你好
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅

這樣