LY 追問

2022-02-10 10:12

發(fā)放禮品的分錄，我這樣做，是不對嗎

小婧老師 解答

2022-02-10 10:43

您好，您這樣做是正確的哈

LY 追問

2022-02-10 10:45

老師，您好！實(shí)在沒有搞明白這個問題，麻煩您再講解下。照您說的 給員工發(fā)放禮品，金額是600元（發(fā)票已取回）
計提時 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 600
                   貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利費(fèi) 600
發(fā)放禮品時 借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利費(fèi) 600
                    貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 600             
不是說單位給員工發(fā)放節(jié)日禮品是要計入工資申報個稅嘛，加上禮品600元后，應(yīng)發(fā)工資9540元。
申報工資的分錄 借：管理費(fèi)用-工資 9540 
                                 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8940
                                 貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利費(fèi) 600
 那不是這筆做了（應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利費(fèi)
600）又掉起了嘛     

小婧老師 解答

2022-02-10 11:05

您好，不用做計提福利那一筆，最下邊分錄寫一筆，然后發(fā)放福利一筆就可以了。有了計提那一筆就重復(fù)了。

LY 追問

2022-02-10 12:12

小婧老師，我這樣理解對不對

小婧老師 解答

2022-02-10 12:51

您好，您的理解是對的，但是福利跟工資一起是用第一種，福利可以不用計提，跟工資在一起做一筆，然后發(fā)放時記一筆，共兩筆就好。因?yàn)槟阌嬏崃?00，之后跟工資一起再做一筆就會重復(fù)600