白鷺 追問(wèn)

2022-02-10 13:42

是借管理費(fèi)用100貸庫(kù)存商品100，我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，損耗就是由于管理不善導(dǎo)致的在合理范圍內(nèi)的正常損耗，不是報(bào)廢

meizi老師 解答

2022-02-10 13:43

你好 ； 管理不善  也得走管理費(fèi)用去哦   ；        你要走也是做 借 待處理財(cái)產(chǎn)損益  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    ； 這樣處理 ； 然后做 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸待處理財(cái)產(chǎn)損益   

白鷺 追問(wèn)

2022-02-10 13:47

額，老師，以前是商品損耗，現(xiàn)在要視同銷售，您寫的分錄沒體現(xiàn)出未分配利潤(rùn)的增加差額，而且也沒對(duì)以前分錄就行調(diào)整啊，

meizi老師 解答

2022-02-10 13:48

你好 ；   都走這個(gè)科目去處理。 其實(shí)你 現(xiàn)在去處理  意義都不大的； 因?yàn)楣芾聿簧谱罱K是走管理費(fèi)用去處理的。    

白鷺 追問(wèn)

2022-02-10 13:50

不是管理不善，我是在解釋您問(wèn)我的損耗的意思，問(wèn)題和這個(gè)關(guān)系不大，不用糾結(jié)這里

meizi老師 解答

2022-02-10 13:53

 你好 ；  你以前做借管理費(fèi)用貸庫(kù)存商品 ；現(xiàn)在要視同銷售  你做賬 紅沖原來(lái)分錄 ：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （這個(gè)是代替的銷售費(fèi)用） 貸       利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （這個(gè)是代替的 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ） ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ；       借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （代替的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ）  貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （代替的是管理費(fèi)用  ）