今夏 追問(wèn)

2022-02-10 19:55

減免的部分不用做分錄嗎

鄒老師 解答

2022-02-10 19:55

你好，是的，不需要的。
比如減免之前是2.5萬(wàn)，減免之后是0.25萬(wàn)，就按0.25萬(wàn)做計(jì)提和繳納分錄 就是了 

今夏 追問(wèn)

2022-02-10 19:59

是不是結(jié)轉(zhuǎn)之前計(jì)算出來(lái)減免之后的所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，在結(jié)賬，出報(bào)表，再申報(bào)，申報(bào)之后繳納稅款，貸:銀行存款那步驟，次月申報(bào)交完稅，出銀行賬單之后再做，是這樣么

鄒老師 解答

2022-02-10 20:00

你好
季度末月的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
次月繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

今夏 追問(wèn)

2022-02-10 20:14

增值稅減免的分錄怎么做，結(jié)賬之前做對(duì)嗎

鄒老師 解答

2022-02-10 20:15

你好，是小規(guī)模納稅人收入符合條件而減免的增值稅嗎？ 

今夏 追問(wèn)

2022-02-10 20:22

老師，這樣做對(duì)嗎，申報(bào)的時(shí)候本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅的欄次，填寫計(jì)提的數(shù)，減免所得稅額欄次填寫計(jì)算出減免的金額，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2022-02-10 20:23

你好，是的，是這樣的

今夏 追問(wèn)

2022-02-10 20:25

小規(guī)模，六稅兩費(fèi)減半征附加稅，還有一個(gè)季度小于30萬(wàn)，免教育費(fèi)附加的，兩個(gè)同事發(fā)生，怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-02-10 20:26

你好
六稅兩費(fèi)減半，按減半之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計(jì)提，繳納分錄就是了
免教育費(fèi)附加，就不需要做 教育費(fèi)附加 的分錄

今夏 追問(wèn)

2022-02-10 20:29

老師，比如說(shuō)7月末計(jì)提7月工資，8月初發(fā)7月工資，8月末計(jì)提8月工資，9月報(bào)個(gè)稅，報(bào)的是哪個(gè)月工資的個(gè)稅

鄒老師 解答

2022-02-10 20:31

你好，9月報(bào)個(gè)稅，是8月份應(yīng)付工資對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅
(如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。)