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送心意

你是我的寶貝

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師過三門,稅法、經濟法、會計,高級薪稅師,理財規(guī)劃師中級

2022-02-11 15:42

您好,稍等一下回復您哈,

霞光萬丈 追問

2022-02-11 15:48

好的,這兩個金額都已經付款了

你是我的寶貝 解答

2022-02-11 15:52

您好,前三年支付款項收到發(fā)票時
借:管理費用-房租費
貸:銀行存款
后兩年預交房租時,計入預付賬款,然后每月按權責發(fā)生制分攤房租費
支付款項時
借:預付賬款 
貸:銀行存款
每月分攤房租費時
借:管理費用
貸:預付賬款

霞光萬丈 追問

2022-02-11 16:40

老師是這樣理解:1、前3年房租不用分攤,直接一次入賬,借:管理費用 貸:銀行存款。2、后兩年支付時借:預付賬款  貸:銀行存款,到第4年再攤銷,借:管理費用 貸:預付賬款

霞光萬丈 追問

2022-02-11 16:43

老師如果租賃場地用于辦公和廠房生產,這個房租是要分割對嗎?

你是我的寶貝 解答

2022-02-11 16:49

您好,不好意思,如果您前三年已經付過款,這次只是收到發(fā)票,那么分錄如下
借:以前年度損益調整
貸:其他應付款(應付賬款)(沖回借方金額平賬)
然后:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

霞光萬丈 追問

2022-02-11 17:11

老師,前三年租期就是從2022年1月份開始,發(fā)票開了租金是老板付的,那1月份怎么入賬?

你是我的寶貝 解答

2022-02-11 17:46

您好,從今年開始租呀,款已付,發(fā)票也都收到了,
分兩種情況
一、前三年優(yōu)惠期
借:長期待攤費用
貸:銀行存款
        
月末按月分攤時
借:管理費用
貸:長期待攤費用
后兩年,第四第五年,付款時和上面一樣

霞光萬丈 追問

2022-02-11 20:09

好的,謝謝老師!

霞光萬丈 追問

2022-02-11 20:10

老師如果租賃場地用于辦公和廠房生產,這個房租是要分割對嗎

你是我的寶貝 解答

2022-02-11 20:21

您好,看您公司的內部制度規(guī)定,如果制度規(guī)定需要劃分生產用,那就先劃分出來,先歸入制造費用,月末分配。
如果你們公司制度沒有這樣的規(guī)定,可以不劃分出來,都歸在管理費用里面。

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您好,稍等一下回復您哈,
2022-02-11 15:42:07
你好!你們按發(fā)票全額計入就可以
2019-01-04 16:19:00
具體是什么業(yè)務,同學
2021-12-15 10:02:50
承租人對融資租賃的會計處理: 1、租賃開始日的會計處理 借:固定資產——融資租入固定資產(租賃資產公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低) 未確認融資費用 貸:長期應付款——應付融資租賃款(最低租賃付款額) 2、初始直接費用的會計處理 借:固定資產——融資租入固定資產(初始直接費用) 貸:銀行存款等 3、未確認融資費用的分攤 借:長期應付款——應付融資租賃款 貸:銀行存款 借:財務費用 貸:未確認融資費用 4、履約成本的會計處理 借:管理費用等 貸:銀行存款 5、或有租金的會計處理 ①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據計算的: 借:銷售費用 貸:銀行存款 ②或有租金以物價指數(shù)為依據計算的: 借:財務費用 貸:銀行存款 由于或有租金的金額不確定,無法采用系統(tǒng)合理的方法對其進行分攤,因此在實際發(fā)生時,借記“制造費用”、“營業(yè)費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時的會計處理 租賃期滿時,承租人通常對租賃資產的處理有三種情況: (1)返還租賃資產。 借:長期應付款-應付融資租賃款 累計折舊 貸:固定資產-融資租入固定資產 (2)優(yōu)惠續(xù)租租賃資產。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權,則應視同該項租賃一直存在而做出相應的會計處理。如果期滿沒有續(xù)租,根據租賃合同要向出租人支付違約金時: 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款。 (3)留購租賃資產。在承租人享有優(yōu)惠購買選擇權時,支付購價時: 借:長期應付款-應付融資租賃款 貸:銀行存款 同時,將固定資產從“融資租入固定資產”明細科目轉入有關其他明細科目。
2020-09-10 09:42:30
你好 具體是什么業(yè)務 沒付款的部分掛應付賬款
2019-08-23 09:19:43
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