zjz520 追問

2022-02-12 11:59

怎么做？庫存沒什么變化吧？和其他成品一樣在金蝶做出庫？不用區(qū)分開不同倉庫出庫嗎

venus老師 解答

2022-02-12 12:04

你們只有加工也就是人工，沒有材料不影響庫存

zjz520 追問

2022-02-12 12:06

但是他們做了銷售出庫

zjz520 追問

2022-02-12 12:06

不用在金蝶里面做嗎？

zjz520 追問

2022-02-12 12:07

來料加工分錄怎么做？是不是出入庫都要做？從來料加工，到銷售出庫都要做憑證？

venus老師 解答

2022-02-12 12:39

你們可以做入庫，但你們核算主要是加工費

zjz520 追問

2022-02-12 12:41

就是庫存可以做出入庫，賬務(wù)處理怎么做？具體分錄？總共有幾筆分錄，沒做過這個，請老師詳細說下，謝謝！

venus老師 解答

2022-02-12 12:42

你們出入庫只是自己的流程處理的因為不是你們的材料

zjz520 追問

2022-02-12 12:46

嗯。賬務(wù)處理分錄怎么做？

zjz520 追問

2022-02-12 12:47

材料入庫做其他人庫再做其他出庫嗎？分錄是？

venus老師 解答

2022-02-12 13:03

不用做賬務(wù)處理，因為這個不是你們的東西嗎只是在你們這里過渡

zjz520 追問

2022-02-12 13:04

加工費分錄是？

zjz520 追問

2022-02-12 13:04

我們給對方開票開加工費嗎？

venus老師 解答

2022-02-12 13:40

收到受托加工的材料時，按合同價(或不記錄實際金額)登記備查簿，借記“受托加工物資――某公司”(注明物資數(shù)量)，領(lǐng)用時作相應(yīng)的附注說明。
對于加工過程中發(fā)生的生產(chǎn)成本：
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料――輔助材料(應(yīng)付職工薪酬或制造費用)
加工完成按合同規(guī)定發(fā)給委托方時：
確認銷售收入
借：應(yīng)收賬款(銀行存款)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(加工費收入)
應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
――應(yīng)交消費稅(如果加工的產(chǎn)品屬于消費稅應(yīng)稅產(chǎn)品的，受托方應(yīng)該履行代扣代繳消費稅義務(wù)，這里的計稅價格一般參照同類產(chǎn)品的價格或組成計稅價格×消費稅稅率)
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：生產(chǎn)成本
在備查簿中將受托加工物資注銷，貸記“受托加工物資――某公司”(注明物資數(shù)量)。