杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:06

就是在紅沖的當(dāng)期做相應(yīng)的紅字分錄是嗎？借：XX公司  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)稅額（都用紅字）

玲老師 解答

2022-02-14 10:11

對(duì)您這樣處理是正確。對(duì)您這樣處理是正確的。

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:15

如果我是剛才那樣做分錄，匯算清繳如何填寫收入；如果我之前就寫的分錄是借：XX公司，貸：以前年度損益調(diào)整    銷項(xiàng)稅額?，F(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候我該怎么填寫

玲老師 解答

2022-02-14 10:21

紅沖當(dāng)年的收入。匯算清繳時(shí)。去年的收入需要調(diào)解。
用以前年度損益調(diào)整就不用。匯算清繳調(diào)整。

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:29

哦~~~好的好的，那如果用后面一個(gè)分錄，申報(bào)表上的收入在匯算清繳之前就和賬簿不一樣了是嗎？匯算清繳以后就會(huì)一致？

玲老師 解答

2022-02-14 10:32

。最后一種處理方法是需要調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的，這樣就一樣了。

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:42

具體怎么調(diào)整呢？是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整匯算清繳報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)嗎？

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:43

還是說(shuō)調(diào)整每期申報(bào)表上的期初未分配利潤(rùn)？因?yàn)橹拔矣玫木褪呛竺嬉粋€(gè)會(huì)計(jì)分錄，然后現(xiàn)在報(bào)表上的收入和會(huì)計(jì)賬簿上不相符合了

玲老師 解答

2022-02-14 10:45

。調(diào)整報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)就可以了。

玲老師 解答

2022-02-14 10:45

直接調(diào)整。直接調(diào)整。直接調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)。

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 10:47

調(diào)整哪個(gè)報(bào)表呢？是匯算清繳的報(bào)表嗎？

玲老師 解答

2022-02-14 10:56

不是的，是調(diào)整你正常的報(bào)表。

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 11:02

現(xiàn)在正常的報(bào)表都已經(jīng)上報(bào)了，就是說(shuō)已經(jīng)不對(duì)了是嗎？那是需要重新更改申報(bào)，還是說(shuō)有什么其他補(bǔ)救的方法？

杺姠陽(yáng)桄 追問(wèn)

2022-02-14 11:11

就是說(shuō)我之前紅沖的時(shí)候用的就是借：以前年度損益調(diào)整這個(gè)方法，但是我沒(méi)有像你說(shuō)的調(diào)整期初的未分配利潤(rùn)，月的報(bào)表的收入因此也沒(méi)有紅沖掉，導(dǎo)致報(bào)表上的收入和增值稅報(bào)表是不一致的（因?yàn)樵鲋刀悎?bào)表我紅沖掉了），現(xiàn)在馬上要匯算清繳了，不知道該怎么處理了

玲老師 解答

2022-02-14 11:14

，匯算清繳前回來(lái)，發(fā)票可以稅前扣除。
用以前年度損益調(diào)整科目
需要調(diào)整未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，不然兩個(gè)報(bào)表的勾稽關(guān)系就差了。以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額。