小默老師 解答

2022-02-15 17:18

借；利潤分配-未分配利潤4.5
   盈余公積  0.5
貸：以前年度損益調(diào)整5

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:22

去年一直是虧損狀態(tài)，那去年的報表需要調(diào)嗎？還是等到匯算清繳的時候調(diào)整呢？

小默老師 解答

2022-02-15 17:25

虧損的話就是，
借；利潤分配-未分配利潤5
  
貸：以前年度損益調(diào)整5

小默老師 解答

2022-02-15 17:26

2022年的利潤表上年同期數(shù)要調(diào)整，匯算清繳時要調(diào)整

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:29

老師，那我去年申報的資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債總額期末數(shù)就錯了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？去年的報表現(xiàn)在還可以更正申報嗎？還是得等到匯算清繳的時候調(diào)整

小默老師 解答

2022-02-15 17:33

現(xiàn)在你們的報表應(yīng)該沒有對外報出的話，可以改資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)，如果已經(jīng)報出了，那么就是改2022年年初數(shù)

快樂精靈 追問

2022-02-15 17:58

沒有對外報呢，那是不是等匯算清繳時直接改一下數(shù)據(jù)就可以了，稅務(wù)上那個年初數(shù)沒辦法改了吧？

小默老師 解答

2022-02-15 18:04

稅務(wù)局的年度報表可以重新報的