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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-02-16 15:20

可以的,可以這么做的。

卓小月? 追問

2022-02-16 15:22

財務軟件上怎么處理了,都做成2月的日期?1月份空的直接結賬嗎

郭老師 解答

2022-02-16 15:24

你好,一月份正常結賬都做到二月份就可以的。

卓小月? 追問

2022-02-16 15:25

1月份的增值稅進項就都不勾選?1月份的個稅怎么辦呢?怎么申報呢

郭老師 解答

2022-02-16 15:26

你好,是12月份發(fā)工資嗎?他申報的是12月份發(fā)下去的。

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相關問題討論
可以的,可以這么做的。
2022-02-16 15:20:33
你好! (一)對子公司的個別財務報表進行調整(調整分錄) 1.屬于同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司 如果不存在與母公司會計政策和會計期間不一致的情況,則不需要對該子公司的個別財務報表進行調整。 2.屬于非同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司 除應考慮與母公司會計政策和會計期間不一致而調整子公司個別財務報表外,還應當通過編制調整分錄,根據(jù)購買日該子公司可辨認資產、負債的公允價值,對子公司的個別財務報表進行調整。(下列調整分錄假定按應稅合并處理) 第一年: 將子公司的賬面價值調整為公允價值 借:固定資產、無形資產等 貸:資本公積 或做相反處理。 計提累計折舊、累計攤銷等 借:管理費用 貸:固定資產——累計折舊 無形資產——累計攤銷等 或做相反處理。 連續(xù)編制的情況下將上述涉及損益類科目換成未分配利潤-年初,同時調整本年度的折舊或者攤銷的影響。 (二)內部交易抵銷分錄、債權債務抵銷分錄、債券投資業(yè)務抵銷分錄 (三)將對子公司的長期股權投資調整為權益法(調整分錄) 第一年: (1)對于應享有子公司當期實現(xiàn)凈利潤的份額 借:長期股權投資【子公司調整后凈利潤×母公司持股比例】 貸:投資收益 按照應承擔子公司當期發(fā)生的虧損份額,做相反分錄。 (2)對于當期子公司宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤 借:投資收益 貸:長期股權投資 (3)對于子公司除凈損益以外所有者權益的其他變動 借:長期股權投資 貸:資本公積 第二年 (1)將上年長期股權投資的有關核算按權益法進行調整 借:長期股權投資 貸:未分配利潤——年初 【涉及的損益類科目換成未分配利潤-年初】 資本公積 或做相反處理。 (2)其他調整分錄比照上述第一年的處理方法。 (四)長期股權投資項目與子公司所有者權益項目的抵銷 借:實收資本 【子公司期末數(shù)】 資本公積 【子公司期末數(shù)】 盈余公積 【子公司期末數(shù)】 未分配利潤——年末 【子公司期末數(shù)】 商譽【長期股權投資的金額大于享有子公司可辨認凈資產公允價值份額】 貸:長期股權投資 【調整后的母公司金額】 少數(shù)股東權益 營業(yè)外收入【長期股權投資的金額小于享有子公司可辨認凈資產公允價值份額】 (五)母公司與子公司、子公司相互之間持有對方長期股權投資的投資收益的抵銷 借:投資收益【子公司調整后的凈利潤×母公司持股比例】 少數(shù)股東損益【子公司調整后的凈利潤×少數(shù)股東持股比例】 未分配利潤——年初 貸:提取盈余公積 對所有者(或股東)的分配 未分配利潤——年末 希望對你有幫助
2023-03-16 16:36:56
非同一控制企業(yè)合并時發(fā)生的相關稅費是否計入企業(yè)成本,這個問題涉及不同情況,需分別考慮。 如果企業(yè)合并過程中發(fā)生的各項直接相關費用,如購買受讓公司股份的費用、稅務咨詢費用、法律顧問費用、處理合并后重組工作所需費用、新股發(fā)行折價或承銷費用、預計可能產生的支出(如保險、會計、行政費等)以及盡職調查費用等,應當計入合并成本。 另一方面,權益法核算時,相關交易費用是進成本。此外,只要形成了控制的,不管同一控制還是非同一控制,相關稅費都是計入管理費用的。
2024-01-02 22:03:00
可以的,可以這么做的。
2022-12-07 14:08:38
你實際取得控股權利是在6.30,也就是股權登記的時間,所以是選擇當天的匯率。
2019-09-04 19:13:51
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