Sunny 追問(wèn)

2022-02-17 11:21

老師，我想問(wèn)一下，我們計(jì)提的工資和發(fā)的不一致，計(jì)提工資后，員工的個(gè)稅公司承擔(dān)了，工資實(shí)際發(fā)的多，這個(gè)需要補(bǔ)計(jì)提差額嗎，個(gè)稅那部分計(jì)入費(fèi)用匯算需要調(diào)增嗎

郭老師 解答

2022-02-17 11:22

你們單位承擔(dān)的那一部分可以做到營(yíng)業(yè)外支出，不允許抵扣所得稅的，然后你極其的工資就包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅，加上實(shí)際發(fā)下去的。

郭老師 解答

2022-02-17 11:22

如果不一致的，需要調(diào)整的。

Sunny 追問(wèn)

2022-02-17 11:28

計(jì)提是按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提的，實(shí)際發(fā)的還是那個(gè)數(shù)，實(shí)際報(bào)稅產(chǎn)生了個(gè)稅，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)公司承擔(dān)了，應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)借方余額了，這個(gè)差額我做營(yíng)業(yè)外支出，匯算再調(diào)增嗎

郭老師 解答

2022-02-17 11:32

對(duì)的是的，是這么做的。

Sunny 追問(wèn)

2022-02-17 11:36

老師，我們之前個(gè)稅只有一個(gè)員工交個(gè)稅，做工資時(shí)每月都按一個(gè)數(shù)計(jì)提，實(shí)際報(bào)個(gè)稅時(shí)不是那個(gè)數(shù)，有差異，積累下來(lái)的那個(gè)應(yīng)交個(gè)人所得稅那個(gè)差額怎么調(diào)平呢

郭老師 解答

2022-02-17 11:39

你好，完整的分錄寫(xiě)一下。

Sunny 追問(wèn)

2022-02-17 11:46

就是個(gè)稅計(jì)提數(shù)和實(shí)際扣的有差額，出現(xiàn)貸方余額了，比如：借：應(yīng)付職工薪酬180
貸：銀行存款100
應(yīng)交個(gè)人所得稅80
借：應(yīng)交個(gè)人所得稅78
貸：銀行存款78

Sunny 追問(wèn)

2022-02-17 11:48

是不是以后計(jì)提工資時(shí)把個(gè)稅這部分差額加上也行呢，少發(fā)點(diǎn)工資

郭老師 解答

2022-02-17 11:49

那你發(fā)工資發(fā)下去就是了，借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。