小丁 追問(wèn)

2022-02-17 10:12

外購(gòu)用于贈(zèng)送客戶，不是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)么？然后送出不是可以視同銷售？

小丁 追問(wèn)

2022-02-17 10:14

還是說(shuō)，先全部入費(fèi)用，然后做一筆進(jìn)銷項(xiàng)

購(gòu)入時(shí)：

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-禮品費(fèi) 10600

貸：銀行存款 10600

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 600

     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 600

樸老師 解答

2022-02-17 10:17

招待費(fèi)的不抵扣
你這個(gè)金額小
不用視同銷售

小丁 追問(wèn)

2022-02-17 10:22

外購(gòu)用于投分送的商品，不是要視同銷售的么？政策規(guī)定的呀

樸老師 解答

2022-02-17 10:28

金額小的沒(méi)事
金額大的要視同銷售
先入庫(kù)才行
不是直接計(jì)入招待費(fèi)

小丁 追問(wèn)

2022-02-17 10:32

購(gòu)入時(shí)：

借：庫(kù)存商品          10000

       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)        600

       貸：應(yīng)付賬款                            10600

贈(zèng)送時(shí)：

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)-禮品費(fèi)     600

        貸：庫(kù)存商品          10000

               應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)        600


這樣么？


金額多大視同銷售？

樸老師 解答

2022-02-17 10:38

借庫(kù)存商品

借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借銷售費(fèi)用招待費(fèi)
貸其他業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借其他業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品

小丁 追問(wèn)

2022-02-17 10:40

等于不做視同銷售，就不抵扣進(jìn)項(xiàng)

做視同銷售，就是抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是要過(guò)庫(kù)存商品科目

樸老師 解答

2022-02-17 10:45

同學(xué)你好
對(duì)的
可以這樣理解的