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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-06-10 18:33

最后一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的結(jié)轉(zhuǎn),不用抵減進(jìn)項(xiàng)稅的,直接每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候,和銷項(xiàng)稅,進(jìn)項(xiàng)稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

明月cc 追問

2020-06-10 18:36

可否寫出正確的分錄呢?結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我暫不會,
其次第二個問題是:賬面期末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否等于當(dāng)月申報增值稅期末留抵稅額?

辜老師 解答

2020-06-10 18:42

借,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅

辜老師 解答

2020-06-10 18:43

進(jìn)項(xiàng)稅余額不等于留底稅額的

明月cc 追問

2020-06-10 18:44

那每月申報增值稅時,申報表上的期末留抵稅額是等于賬面的哪些科目之和?

明月cc 追問

2020-06-10 19:07

如果申報時期末有留抵稅額是不是應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額?

辜老師 解答

2020-06-10 19:08

是的,是未交增值稅的借方余額

明月cc 追問

2020-06-10 19:16

、收到進(jìn)項(xiàng):借:應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  進(jìn)項(xiàng)稅
2、開出增值稅發(fā)票:貸:應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  銷項(xiàng)稅
銷項(xiàng) -  進(jìn)項(xiàng)  = 本月 應(yīng)該交稅金
(銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值”一個賬戶上,余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入:《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅》科目,月末,《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0)
那么,銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)等于稅金,做分錄時,是不是要做他們的相反分錄,因?yàn)樵具M(jìn)項(xiàng)是在借方,銷項(xiàng)在貸方,做相反分錄,增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)月末余額才會都為0,對否?

辜老師 解答

2020-06-11 08:04

是的,你的理解是對的

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