轉(zhuǎn)租房屋 開具增值稅專用發(fā)票價稅合計105000元，其中增值稅5000元，如何入賬及計提稅金 計稅基礎(chǔ)是多少？

答： 借：應(yīng)收賬款105000，貸：主營業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅5000

老師，請問個人工商戶每個月只代開增值稅專用發(fā)票，那小稅種怎么申報？計稅基礎(chǔ)增值稅可以直接填0嗎？因為代開時稅金全部扣了

答： 你好，如果增值稅減免普票，附加稅可以零申報的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3甲公司(一般計稅方法納稅人)適用的增值稅稅率為13%。6月有關(guān)涉稅事項如下:(1)公司購進機器設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為3500元,稅額為455元,款項已支付(2)公司因管理不善丟失原材料一批,這批原材料的實際成本為100000元,增值稅稅額為13000元(3)公司興建職工宿舍,領(lǐng)用自產(chǎn)庫存商品一批,成本為200000元,計稅基礎(chǔ)為350000元要求:請做出每個業(yè)務(wù)的會計分錄。

答： 1、借：固定資產(chǎn)，3500，應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅—進項稅，455，貸：銀行存款，3955 2、借：管理費用，113000，貸：原材料，100000，應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出，13000 3、借：在建工程，245500，貸：庫存商品，200000，應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅—銷項稅，45500