要減肥的蜜蜂 追問

2014-12-24 15:28

嗯哦，工程發(fā)票里邊的個人所得稅可不可以理解為是預(yù)繳的個人所得稅，多退少補。

要減肥的蜜蜂 追問

2014-12-24 16:00

不是，是以公司名稱開的，發(fā)票在我手上。

要減肥的蜜蜂 追問

2014-12-24 16:03

我到百度搜過，里邊說工程發(fā)票的個人所得稅征稅對象是工程承包人，就是不知道這里的工程承包人是指什么。

要減肥的蜜蜂 追問

2014-12-24 16:52

印花稅一般意見是管理費用-印花稅

要減肥的蜜蜂 追問

2014-12-24 16:59

這些稅金的會計分錄可以在那里的書本查詢

文老師 解答

2014-12-24 12:19

河道維護、堤圍稅、價格調(diào)節(jié)基金、地方基金、水利基金、防洪基金這些基金的，計提時 
借：營業(yè)稅金及附加---河道維護、堤圍稅或地方基金、水利基金等 
    貸：應(yīng)交稅費--河道維護、堤圍稅或地方基金、水利基金等 
繳納時 
借：應(yīng)交稅費-河道維護、堤圍稅或地方基金、水利基金等 
    貸：銀行存款

文老師 解答

2014-12-24 12:20

資源稅：(1)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時：企業(yè)將計算出銷售的應(yīng)稅產(chǎn)品應(yīng)繳納的資源稅，借記“營業(yè)稅金及附加”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目；上繳資源稅時，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。

文老師 解答

2014-12-24 12:21

(2)發(fā)生自用業(yè)務(wù)時：企業(yè)將計算出自產(chǎn)自用的應(yīng)稅產(chǎn)品應(yīng)繳納的資源稅，借記“生產(chǎn)成本”“制造費用”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目；上繳資源稅時，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。

文老師 解答

2014-12-24 12:21

(3)收購未稅礦產(chǎn)品：企業(yè)收購未稅礦產(chǎn)品，借記“材料采購”等科目，貸記“銀行存款”等科目，按代扣代繳的資源稅，借記“材料采購”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目,上繳資源稅時，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。

文老師 解答

2014-12-24 12:21

(4)外購液體鹽加工團體鹽：企業(yè)在購入液體鹽時，按所允許抵扣的資源稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目，按外購價款扣除允許抵扣資源稅后的數(shù)額，借記“材料采購”等科目，按應(yīng)支付的全部價款，貸記“銀行存款”“應(yīng)付賬款”等科目；企業(yè)加工成固體鹽后，在銷售時，按計算出的銷售固體鹽應(yīng)繳的資源稅，借記“產(chǎn)品銷售稅金及附加”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目；將銷售固體鹽應(yīng)納的資源稅扣抵液體鹽已納資源稅后的差額上繳時，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳資源稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。

文老師 解答

2014-12-24 14:54

這里面除了資源稅，都是地方基金的不同叫法，一般都是根據(jù)收入的一定比例計提的，小企業(yè)會計準則都是計入主營業(yè)務(wù)稅金及附加，印花稅也是的，有的地方規(guī)定，江蘇就規(guī)定防洪保安資金計入營業(yè)外支出

文老師 解答

2014-12-24 15:31

那應(yīng)該是以個人的名義開的工程發(fā)票吧，那不可以入公司的帳

文老師 解答

2014-12-24 17:15

承包人就是承接工程的單位，印花稅小會計準則是入主營業(yè)務(wù)稅金及附加的，我們專管員特地講的，我到時候再給你找找