第一部分 1、 某建筑材料銷售公司, 2015 年底成立, 2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表: 月份 銷售額 進(jìn)貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明: (1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉(zhuǎn)為一般納稅人;公司最初要求供貨 (3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照11%的一-般納稅人稅率 (5)為了簡化,忽略其它費用,工資薪金含所有相關(guān)費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況,不考慮庫存;表中小規(guī)模金額 均含稅,一 般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策 (7)表中所有費用均已結(jié)清,所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清 問題: (1) 、月倉庫租金0.5萬元,請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司1月份應(yīng)該繳納的增值稅?
重要的石頭
于2022-02-17 22:41 發(fā)布 ??2792次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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這個看當(dāng)?shù)卣?所得稅優(yōu)惠主要是小微企業(yè) 一般納稅人也有可能是小微企業(yè)
2020-05-19 16:58:09

你好同學(xué),2023年一般納稅人是沒有新政策的哈,小規(guī)模單位是普通發(fā)票,必須按照百分之一來填開發(fā)票,然后專用發(fā)票的話,既可以選擇1%,也可以選擇百分之三,一個季度30萬以內(nèi)的普通發(fā)票是免增值稅的。
2023-06-15 09:49:17

你好,是不可以的,簡易征收是不可以抵扣進(jìn)項稅額的。
2019-09-24 09:53:54

小規(guī)模月收入低于3萬季度低于9萬免增值稅及附加稅。
小規(guī)模,一般納稅人月收入低于10萬附教育費附加及地方教育費附加。
2017-05-14 21:55:04

1,30×3%
2,80×9%-70×9%
3,160×9%-120×9%
你計算一下結(jié)果同學(xué)
2022-08-10 23:37:16
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